El presupuesto de tesorería o presupuesto de caja es un documento que recoge las previsiones de entradas y salidas de dinero a corto y medio plazo y cuyo objetivo consiste en asegurar la buena salud financiera de liquidez de la compañía en el corto y medio plazo. El también conocido como presupuesto de caja permite identificar, anticipar y evitar posibles incidencias y darles solución antes de que lleguen a producirse.
IMPORTANCIA DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
Una empresa puede morir a causa de una falta de liquidez, cuando no tiene dinero suficiente para atender sus obligaciones de pago y no consigue financiación externa (por ejemplo, bancaria) ni interna (accionistas). En especial, las pequeñas y medianas empresas deben controlar muy bien su situación de liquidez, ya que no contarían con tantos recursos como una empresa grande.
El objetivo, una vez detectadas
situaciones de tensión es desahogar la empresa espaciando fechas para recibir
los cobros antes que efectuar los pagos.
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